Účelové převody

Tato část je klíčová pro každého, kdo uvažuje o fondu kvůli rizikům podnikání, rodinným sporům nebo obavě z budoucích závazků. Svěřenský fond může přispět k ochraně majetku před budoucími riziky, pokud je založen včas, s legitimním účelem a bez úmyslu poškodit věřitele. Nelze jej však bezpečně použít jako nástroj úniku před již existujícími dluhy, hrozící insolvencí, exekucí, vypořádáním společného jmění nebo vyživovací povinností.

Pokud zakladatel převede majetek do fondu v době, kdy už má splatné závazky nebo je v úpadku, mohou se věřitelé nebo insolvenční správce bránit podle pravidel relativní neúčinnosti. Soud pak neřeší jen formální zápis fondu, ale účel, časování, ekonomický smysl převodu a skutečný rozsah vlivu zakladatele na vyčleněný majetek.

Oddělenost majetku a soudní přezkum

Soudní praxe potvrzuje, že majetek ve svěřenském fondu je zvláštní majetkovou masou odlišnou od majetku zakladatele, správce a obmyšleného. Současně však soudy neakceptují formální konstrukce, které slouží k obcházení zákona nebo k poškození věřitelů.

Nejvyšší soud v rozhodnutí sp. zn. 24 Cdo 1754/2022 zdůraznil, že u svěřenského fondu lze v soudním řízení posuzovat i platnost jeho založení a právní důsledky vyčlenění majetku. To je důležité zejména tehdy, pokud zakladatelské jednání trpí vadou, například bylo učiněno podvodně nebo v rozporu se skutečnou vůlí zakladatele.

Exekuce, insolvence a odpůrčí  žaloby

Je-li fond založen legitimně a majetek je do něj platně vyčleněn, věřitel zakladatele nemá automatický nárok na majetek fondu jen proto, že zakladatel měl dříve vlastnické právo. Pokud však převod do fondu zkrátil věřitele, lze se domáhat jeho relativní neúčinnosti. V insolvenčním řízení bude rozhodující zejména časování převodu, vědomost zakladatele o dluzích, přiměřenost ponechaného majetku a skutečný účel fondu.

Jaký majetek lze do fondu vložit?

Do svěřenského fondu lze vyčlenit majetek způsobilý k převodu. V praxi jde zejména o nemovitosti, peníze, investiční nástroje, obchodní podíly, akcie, pohledávky, autorská práva, sbírky, umělecká díla nebo podíly na rodinných společnostech. 

U nemovitostí je nutný  zápis v katastru. U obchodních podílů je třeba ověřit společenskou smlouvu a souhlasy orgánů společnosti. U finančních aktiv se řeší smluvní dokumentace banky nebo obchodníka s cennými papíry. U zahraničního majetku je nutné ověřit, zda místní právo český svěřenský fond uzná a jak bude správce zapsán.

Užívání majetku zakladatelem

Pokud zakladatel vloží do fondu rodinný dům a chce jej dál užívat, musí to být právně nastaveno. Lze zřídit právo užívání, nájem, služebnost nebo určit zakladatele jako obmyšleného s právem na určité plnění. Není vhodné spoléhat na neformální dohodu. Nejasné užívání majetku může oslabit oddělení fondu od zakladatele a vyvolat daňové otázky